Як українцям у Польщі сплачувати ПДФО і не заплутатись між двома податковими системами

Українські біженці, які після початку повномасштабного вторгнення опинилися в Польщі, стали повноцінними учасниками економічного життя країни, яка їх прихистила. Багато хто працює офіційно, отримує заробітну плату, орендує житло, відкриває рахунки в банках, а отже — стикається з реаліями податкової системи. Для більшості наших співгромадян саме податок на доходи фізичних осіб (PIT) став тим бар’єром, який розділяє статус «тимчасового працівника» й «повноцінного резидента».

Як і хто сплачує податок

Система оподаткування в Польщі має чітку структуру, однак для людини, яка приїхала з іншої країни й водночас намагається пристосуватися до нового життя, вона може здаватися складною, особливо коли йдеться про подвійне оподаткування або подання декларацій після завершення року.

Всі особи, які отримують дохід на території Польщі, незалежно від громадянства чи походження, зобов’язані сплачувати податок з доходів фізичних осіб (ПДФО). Якщо українець працює за трудовим договором (umowa o pracę) або за договором доручення (umowa zlecenie), його заробітна плата оподатковується автоматично: податок відраховується роботодавцем і надходить до бюджету безпосередньо під час виплати.

Водночас після завершення податкового року кожен працівник зобов’язаний подати річну декларацію — PIT, у якій підсумовує свої доходи й податкові відрахування. Саме цей документ підтверджує, чи все було сплачено правильно, чи, навпаки, потрібно донарахувати або отримати повернення надмірно сплаченого податку.

Які форми використовують і коли подавати декларацію

Найпоширенішою формою для найманих працівників є PIT-37 — саме її більшість українців мають подати до 30 квітня року, що настає після звітного. Підставою для заповнення служить форма PIT-11, яку роботодавець зобов’язаний видати до кінця лютого. У цьому документі зазначено всі суми доходів, податків та внесків, сплачених протягом року.

Якщо після підрахунків виявиться, що працівник недоплатив певну суму, її необхідно перерахувати до податкової інспекції до 30 квітня на індивідуальний податковий мікрорахунок. Створити цей рахунок можна онлайн, маючи номер PESEL або NIP — два базові ідентифікатори для будь-яких офіційних процедур у Польщі.

У разі, коли система покаже переплату, податкова інспекція зобов’язана повернути кошти протягом 30 днів після перевірки декларації. Гроші надходять безпосередньо на банківський рахунок, зазначений у податковій формі.

Електронна система — як перевірити й подати декларацію онлайн

Польща створила максимально зручний механізм для тих, хто не хоче стояти в чергах до податкових відділень. На офіційному порталі Twój e-PIT кожен працівник може знайти вже підготовлену чернетку своєї декларації — її формує Міністерство фінансів на основі даних, отриманих від роботодавця.

Українець, який працює офіційно, може просто зайти на сайт, авторизуватися, перевірити, чи правильні дані внесено, і підтвердити декларацію кількома кліками. Таким чином подання PIT стало не складнішим, ніж онлайн-оплата комунальних послуг. Проте важливо переконатися, що номер банківського рахунку, вказаний у декларації, актуальний — саме туди надходитиме можливе повернення переплачених податків.

Проблеми, з якими стикаються українські біженці

Попри автоматизацію процесу, українські працівники нерідко стикаються з низкою труднощів. Частина людей змінює місце проживання або роботу протягом року, і тоді виникають ситуації, коли один роботодавець не передає повні дані, або ж працівник не отримує форму PIT-11 вчасно. Інша проблема — подвійне оподаткування, яке може виникнути, якщо людина отримує доходи одночасно в Україні та Польщі.

Для вирішення таких ситуацій діє Конвенція між Україною та Польщею про уникнення подвійного оподаткування, яка визначає, у якій саме країні потрібно сплачувати податок залежно від податкового резидентства. Якщо українець перебуває в Польщі понад 183 дні на рік і має там центр життєвих інтересів (роботу, житло, родину), він вважається податковим резидентом Польщі, і податок сплачується саме там.

Ті ж, хто зберігає основне місце проживання в Україні або повертається додому впродовж року, повинні уважно відстежувати свої доходи, щоб не потрапити в ситуацію, коли одна й та сама сума обкладається податком двічі.

Податковий мікрорахунок і значення системності

Поняття «індивідуального мікрорахунку» може звучати технічно, проте саме воно робить систему прозорою. Кожен платник податків має свій унікальний номер рахунку, на який перераховує податки, пені чи недоплати. Такий підхід унеможливлює змішування коштів і дає можливість податковій адміністрації оперативно контролювати платежі.

Для українців це означає не лише зручність, а й додаткову безпеку: за допомогою цього інструменту можна легко перевірити, чи дійшли кошти, а також уникнути помилок під час сплати, що раніше часто траплялося при заповненні паперових квитанцій.

Правильне заповнення декларації, своєчасна сплата податку й розуміння власних фінансових зобов’язань формують репутацію працівника, який поважає закон і середовище, у якому живе. Польська податкова система не є надмірно складною, якщо розібратися в її логіці: вона базується на прозорості, цифровізації та персональній відповідальності. Саме ці принципи роблять її зрозумілою й прогнозованою, навіть для тих, хто ще кілька років тому не міг уявити, що працюватиме за кордоном і заповнюватиме декларацію іншою мовою.