Пока отечественная экономика держится на экспорте, международной поддержке и чрезвычайных мерах валютного контроля, часть бизнеса продолжает цинично выводить валюту за границу. Об этом заявил заместитель главы Нацбанка Украины Дмитрий Олейник, прямо указав на две главные схемы: невозврат валютной выручки и фиктивный импорт.
В условиях войны валютный контроль стал критически важным инструментом выживания государства. Украина ввела жесткие ограничения на вывод капитала, обязательную продажу части валютной выручки и требования к экспортно-импортным операциям. Однако даже сейчас, когда каждый доллар имеет значение, теневые механизмы продолжают подрывать экономическую устойчивость страны.
Как объяснил Олейник, одна из схем работает через экспортеров, отгружающих товары за границу, но не получающих за них оплату. По истечении установленного законом срока — 180 дней — компания либо исчезает с рынка, либо формально прекращает свою деятельность. По его словам, были случаи, когда на одного владельца регистрировали до 40–50 компаний, а их акционеры числились жителями приютов для бездомных.
Дополнительную лазейку создавали и банки: часть из них закрывала счета клиентов без фактических расчетов по внешнеэкономическим договорам, что позволяло прекращать валютный надзор и открывало путь к безнаказанному исчезновению фирм. Чтобы остановить эти манипуляции, Нацбанк инициировал изменения в законодательстве: теперь закрытие счета больше не является основанием для автоматического завершения валютного надзора.
Еще одним инструментом вывода валюты стал фиктивный импорт. Схема строилась на предоплате: украинские компании перечисляли деньги за товары, почти никогда не доходившие до Украины. По оценке Олейника, в некоторых случаях до 90% обещанной продукции фактически не поставлялось.
Отдельно он рассказал и об использовании финансовых инструментов для вывода капитала: например, из-за покупки американских гособлигаций за гривны. Эти ценные бумаги выводились на счета в международных депозитариях, а после наступления срока погашения получали выплаты уже в валюте непосредственно за границей.
К сожалению, схожие схемы встречаются и в сфере госзакупок для оборонных нужд: завышенные цены, фиктивные поставки или их полное отсутствие стали еще одним каналом для финансовых махинаций в крови.
Нацбанк уже усилил контроль над валютным надзором и существенно ограничил возможности вывода капитала. Однако проблема остается открытой: каждая схема, каждый фиктивный контракт, каждое невозвращение валютной выручки – прямой удар по экономике воюющей страны.
На фоне битвы за выживание государства такие операции уже нельзя считать экономическим преступлением. Это сознательная измена интересов Украины в момент ее наибольшей уязвимости.
Масштабы явления: сколько и какие компании фигурируют
Пока Нацбанк и правительство ужесточают правила валютного контроля, масштабы злоупотреблений из-за невозврата валютной выручки и фиктивного импорта достигают тревожных величин. По официальным оценкам, в 2023 году Украина недополучила из-за таких схем более 8 миллиардов долларов США — сумма, которая на пике кризиса составляла почти пятую часть всех валютных резервов государства.
Аграрный сектор, ставший локомотивом украинской экономики во время войны, в то же время оказался наиболее уязвимым к подобным манипуляциям. По данным Бюро экономической безопасности Украины, только зернотрейдеры могли не вернуть валютную выручку на сумму более 1,8 миллиарда долларов США. Как отмечают аналитики БЭБ, часто экспорт агропродукции осуществляют фиктивно существующие компании-оболочки, а их настоящие собственники скрыты в тени.
Но проблема выходит далеко за пределы аграрной отрасли. Фиктивные импортеры и экспортеры работают также в торговле, ИТ-сфере, энергетике и даже в такой критически важной сфере, как закупки для оборонных нужд. Разоблаченные случаи свидетельствуют: часть государственных контрактов выполняется только на бумаге, сопровождаясь завышенными ценами и отсутствием реальных поставок, что создает новые каналы для выведения валюты за пределы Украины.
На фоне этих угроз Верховная Рада приняла решение о создании временной следственной комиссии по расследованию махинаций вокруг невозврата валютной выручки и фиктивного импорта. Это решение явилось ответом на общественный запрос к прозрачности и ответственности в сфере внешнеэкономической деятельности.
География контрагентов и стран-«прикрытий»
Следовательно, большие суммы валюты продолжают вытекать за границу и обычно оседают в странах с сомнительной финансовой репутацией. По данным расследований и аналитических обзоров, наиболее популярными направлениями для вывода денег через схемы фиктивного импорта и невозврата валютной выручки являются Польша, Венгрия, Турция, ОАЭ и оффшорные юрисдикции, в частности Белиз, Сейшелы и Британские Виргинские острова.
Особенно отчетливо этот тренд проявился из-за схем фиктивного импорта. Часто сделки оформляются на поставку оборудования или техники из Польши и Венгрии, но товары в реальности либо не поступают вообще, либо поступают в гораздо меньшем объеме. При этом предоплата в полном объеме идет за границу и там «исчезает».
Еще одним большим хабом для сомнительных операций стала Турция. Официально это страна-партнер в торговле, но на практике через турецкие банки нередко проводятся транзакции, связанные с прокладочными компаниями, маскирующими реальное происхождение и конечную цель средств.
Еще одно любимое направление для вывода капитала – ОАЭ. За последние два года наблюдается бум регистрации компаний в Дубае, используемых украинскими предпринимателями для перевода денег под видом оплаты за несуществующие контракты или инвестиционные проекты.
Еще опаснее ситуация с оффшорными зонами – Белизом, Сейшелами, Британскими Виргинскими островами. Эти юрисдикции обычно используются для маскировки конечных бенефициаров и вывода больших сумм без надлежащего валютного контроля. В расследованиях отмечается, что многие фирмы-участники фиктивных схем имеют регистрацию именно в этих странах, что затрудняет возврат средств и преследование нарушителей.
Такие данные свидетельствуют: борьба с валютными махинациями – не только внутренний вопрос Украины. Это глобальное противостояние, где с одной стороны страна, нуждающаяся в каждом долларе для обороны и восстановления, а с другой разветвленная система международных прокладок и оффшорных оаз, безжалостно высасывающих украинские ресурсы.
Роль банковской системы и новые требования к банкам
Пока страна борется за каждый доллар валютной выручки, Нацбанк вынужден ужесточать правила игры. За последний год валютное наблюдение существенно изменилось в реальных механизмах контроля.
Прежде всего банки больше не могут закрывать глаза на отсутствие валютной выручки. С февраля прошлого года они обязаны завершать валютное наблюдение только тогда, когда деньги реально поступили на счет украинской компании в валюте. Пересчет в гривнах или какие-либо другие формальные погашения теперь больше не проходят.
Это правило – не просто бюрократия. Ранее из-за таких лазейок десятки компаний отгружали товар за границу, не получали за него оплату, закрывали свои счета в банках и безнаказанно исчезали. Именно поэтому Нацбанк изменил правила: теперь закрытие счета не снимает с компании валютный надзор.
Кроме того, год назад НБУ утвердил план выездных проверок банков и небанковских учреждений Теперь финучреждения должны быть готовы к регулярным ревизиям относительно того, как они контролируют валютные операции своих клиентов и как соблюдают санкционное законодательство.
Еще одно важное изменение: в условиях военного положения НБУ обновил правила финмониторинга В частности, упростил процедуры идентификации клиентов, но в то же время ужесточил требования к актуализации информации о тех, кто проводит внешнеэкономические операции.
Наконец, с января этого года начали действовать новые изменения в Положение о валютном надзоре. Они согласовывают административные процедуры банков с действующим законодательством и международными стандартами, чтобы закрыть мельчайшие щели для махинаций.
Теперь банки должны не просто формально принимать внешнеэкономические контракты клиентов, а тщательно проверять сроки расчетов по экспортно-импортным операциям, риск-контрагента и соответствие условиям реальным поставкам товара.
… В следующий раз мы расскажем о том, о чем только шепчут в финансовых кругах и что уже определяет лицо экономики во время войны. Какие санкции угрожают тем, кто строит схемы на фиктивном импорте или прячет валютную выручку? Или звучат уже громкие дела, а не только кулуарные намеки? Дошли ли суды до реальных приговоров, арестов имущества или блокирования счетов компаний и их владельцев?
Мы расскажем, как изменяются правила игры для бизнеса, работающего на экспорт и импорт. Какие новые требования уже введены и что нас ждет дальше: будут ли дополнительные фильтры, согласование крупных валютных переводов, новые ограничения для предприятий? И главное: думает ли кто о тех, кто играет честно? Как государство планирует отделять нарушителей от добросовестного бизнеса? Есть ли действенные механизмы обжалования решений банков или проверок, когда бизнес попадает под репрессивную машину без оснований?
Мы также объясним, как системное невозвращение валютной выручки, фиктивный импорт и вывод средств за границу прямо бьют по гривне: почему это не только проблема государства, а ежедневный риск для каждого из нас. Как это влияет на курс, валютные резервы НБУ, на способность страны финансировать себя в условиях войны?
И, наконец, действует ли Украина в изоляции, сотрудничает ли с FATF, Интерполом, международными банками, зарубежными следователями? Мы покажем, действительно ли глобальная антикоррупционная и антиотмывная машина помогает раскрывать международные схемы и кто уже почувствовал ее работу.
Татьяна Викторова
